公告日期：2024-05-18

关于亿利洁能股份有限公司

业绩预告更正事项问询函中

要求会计师发表意见的有关问题的专项说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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赛特广场 5 层邮编 100004

电话 +86 10 8566 5588

传真 +86 10 8566 5120

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关于亿利洁能股份有限公司

业绩预告更正事项问询函中

要求会计师发表意见的有关问题的专项说明

上海证券交易所上市公司管理二部：

贵所于 2024 年 4 月 23 日下发的《关于亿利洁能业绩预告更正事项的问询
函》（以下简称“问询函”）已收悉。对问询函所提有关财务问题，致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”或“我们”）对亿利洁能股份有限公司（以下简称“亿利洁能公司”或“公司”）提供的相关资料进行了核查，结合年报审计执行的审计程序及获取的审计证据，现做专项说明如下：

一、公司公告显示，公司对存放财务公司存款计提货币资金信用减值准备约4.2 亿元，占货币资金余额的 9.7%。同时，由于财务公司对其“发放贷款”类资产计提贷款损失准备减少了净利润，导致公司按权益法核算产生了投资损失约 0.46亿元，以上涉及财务公司相关更正合计占本次更正金额的 88.09%。目前，公司在财务公司存款余额为 39.06 亿元，占货币资金的 90.23%。前期，因公司巨额资金存放财务公司屡次超出限额、期间资金占用等事项，本所已对公司及相关责任人予以公开谴责。此外，公开信息显示财务公司已被列为失信被执行人；2023 年 9月，因资产分类不实、高管人员长期缺位，被国家金融监督管理总局北京监管局作出行政处罚。

请公司补充披露：（1）财务公司自身资产、负债、头寸、逾期贷款等财务情况，结合财务公司公开信用信息，说明财务公司是否已经资不抵债或者存在流动性风险，说明公司从财务公司支取资金是否受限或者存在潜在限制；（2）结合问题（1），进一步说明本次对存款计提减值及调减相关投资收益的具体原因及依据，相关减值计提及损益调整是否完整、充分，是否存在以前年度应计提减值未计提减值的情况；（3）结合公司历史存放资金屡次超出限额以及存贷双高等情况，说
明公司大额资金存放财务公司是否涉嫌向控股股东等关联方输送利益，是否构成非经营性资金占用，前期公司货币资金等信息披露是否真实、准确；（4）进一步说明公司未来存款压降计划及压降金额的具体安排，充分评估并说明财务公司是否存在存款不能收回的风险，及对公司生产经营的影响。请年审会计师对前述问题发表意见。

1、关于亿利财务公司的财务状况及公司从财务公司支取资金是否受限或者存在潜在限制、公司对亿利财务公司长期股权投资的权益法核算准确性，我们执行的审计程序如下：

（1）获取并复核了亿利财务公司经审计的 2023 年度财务报表。亿利财务公司主要资产为对亿利资源集团及其成员单位的“发放贷款和垫款”类资产。我们未能获取亿利财务公司关于发放贷款类资产的分类及减值准备计提的具体依据；
（2）通过公开信息、亿利财务公司审计报告了解亿利资源集团、亿利财务公司的负面舆情、诉讼信息、债务违约问题等。亿利资源集团存在较多债务违约信息，被列入失信被执行人。亿利财务公司因存在票据追索权纠纷等被列入失信被执行人。亿利财……
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