公告日期：2024-05-18

关于九州通医药集团股份有限公司

申请向特定对象发行优先股

反馈报告的回复（修订稿）

众环专字(2024)0100829 号
上海证券交易所：

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“我们”）作为九州通医药集团股份有限公司（以下简称“九州通”、“公司”、“申请人”、“发行人”）申请向特定对
象发行优先股申报财务报表的审计机构，分别于 2022 年 4 月 23 日、2023 年 4 月 22 日和 2024
年 4 月 25 日出具了无保留意见审计报告（审计报告文号为：众环审字(2022)0111166 号、众
环审字（2023）0101516 号和众环审字(2024)0101099 号）。

2023 年 1 月 29 日，中国证券监督管理委员会出具了《中国证监会行政许可项目审查一
次反馈意见通知书》（以下简称“反馈报告”），我们以对九州通公司相关财务报表执行的审计和审阅工作为依据，对反馈报告中需要本所回复的相关问题履行了核查程序，现将核查情况说明如下：
问题一：

公司存款及对外借款金额均较高。请申请人补充说明：（1）最近一期末货币资金（含理财产品等）的具体存放情况，是否存在使用受限等情况，货币资金与利息收入的匹配性。（2）结合公司经营特点、货币资金用途等说明维持较大金额货币资金的原因，存贷双高的合理性，是否存在资金被关联方占用的情形。（3）结合公司业务特点、经营情况等，说明公司盈利能力较好的情况下，资产负债率处于较高水平的原因及合理性。

请保荐机构及会计师发表核查意见。
公司回复：

一、最近一期末货币资金（含理财产品等）的具体存放情况，是否存在使用受限等情况，货币资金与利息收入的匹配性

（一）最近一期末货币资金（含理财产品等）的具体存放情况，是否存在使用受限等情
况

截至 2023 年 12 月 31 日，公司货币资金（含理财产品等）余额及使用受限情况如下：
单位：万元

项目 2023年12月31日余额 其中受限货币资金 其中不受限货币资金

货币资金： 1,694,918.26 814,031.27 880,886.99

其中：库存现金 262.04 - 262.04

银行存款 873,653.15 - 873,653.15

其他货币资金 821,003.07 814,031.27 6,971.80

理财产品等： - - -

注：公司最近一期末理财产品等无余额。

截至 2023 年 12 月 31 日，公司银行存款及其他货币资金余额 169.49 亿元，存放在银行
金融机构网点中，其中单笔账户余额大于 500 万元的存款分别存放在 370 家银行金融机构网点，合计 161.48 亿元，占期末货币资金总额的 95.27%。

受到限制的货币资金情况及原因如下：

单位：万元

项目 金额

银行承兑汇票的保证金 769,123.77

信用证保证金 7,932.06

共管资金 ……
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