公告日期：2024-05-18

股票简称：国检集团 股票代码：603060
中国国检测试控股集团股份有限公司

China Testing & Certification International Group Co., Ltd.
（北京市朝阳区管庄东里 1 号科研生产区南楼）

向不特定对象发行可转换公司债券

募集说明书

（上会稿）

保荐机构（主承销商）

中国国际金融股份有限公司

（住所：北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层）

二零二四年 月


声 明

中国证监会、上海证券交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资风险。


重大事项提示

投资者在评价公司本次发行的可转换公司债券时，应特别关注下列重大事项：
一、关于公司本次发行的可转换公司债券的信用评级

本次可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级，根据联合资信评估股份有限公司出具的《中国国检测试控股集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，发行人主体信用评级为 AA+，评级展望为稳定，本次可转换公司债券信用评级为 AA+。

联合资信评估股份有限公司将在本期债项信用评级有效期内持续进行跟踪评级，跟踪评级包括定期跟踪评级和不定期跟踪评级。
二、与发行人相关的风险
（一）业绩下滑或出现亏损的风险

2022 年，发行人实现归属于母公司股东的净利润 25,427.38 万元，较 2021 年同期
25,272.53 万元基本持平。2023 年，发行人实现归属于母公司股东的净利润 25,709.71万元，较去年同期 25,427.38 万元基本持平。2022 年、2023 年公司的业绩未能持续增长，主要由于宏观经济仍处于恢复期、房地产行业承压等因素，以及发行人设置了期权激励计划增加了管理费用等因素共同导致。如前述不利因素在未来持续影响公司业务经营，则可能导致公司未来业绩出现下滑甚至出现亏损。此外，近年来公司进行了多项收购，并在收购同时确认了商誉。截至 2023 年末，公司商誉账面净值为 70,226.58 万元，占总资产的比重为 13.86%。若将来上述宏观、行业等不利因素持续影响公司业务，导致发行人收购并确认商誉的子公司业绩不及预期，将可能导致公司计提商誉减值准备，进一步影响公司业绩。发行人未来业绩可能出现下滑，存在可能导致发行人在本次向不特定对象发行可转换公司债券的当年营业利润下滑超过 50%甚至出现亏损的风险，提请投资人关注。

（二）商誉减值风险

自 2009 年开始，公司对厦门宏业、上海众材、广东中科华大、云南合信、广州京诚、上海美诺福等公司进行了收购（非同一控制下企业合并），收购过程中，出现了企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的情形，对此部分公
司确认了商誉。截至 2021 年末、2022 年末和 2023 年末，公司商誉账面净值分别为
62,256.50 万元、67,053.37 万元和 70,226.58 万元，占同期总资产的比重分别为16.27%、15.16%和 13.86%。若将来上述被收购公司盈利能力下降，将导致商誉计提减值准备，对公司经营业绩产生不利影响，甚至导致公司出现亏损的风险。
（三）应收账款回收风险

截至 2021 年末、2022 年末和 2023 年末，公司应收账款账面价值分别为 65,555.56
万元、93,755.18 万元和 120,724.70 万元，增长较快，占同期总资产的比重分别为17.13%、21.20%和 23.82%，占比较高。

公司应收账款余额较高，且部分应收账款账龄较长，主要由四方面原因产生，提示投资者注意相关风险：

一是报告期内公司内生业务增长以及外生收购兼并带来的应收账款增加。

二是业务模式原因，公司应收……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。